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财务自查整改工作计划表,财务自查下一步工作计划

时间:2023-07-02 20:35来源:admin 字体大小:【

单位财务自查自纠报告

【 #报告# 导语】企业单位通过自查工作的开展,充分认识到财务管理工作的重要性。

以下是 考 网整理的单位财务自查自纠报告,仅供参考!   篇一   我市行政事业单位的财务大检查工作,按照国务院和市人民政府的部署,于一九八三年九月底十月初全面展开,到目前为止,市属各单位和各区、县分别进行了自查,各级财政、审计部门和主管部门还组织力量,进行了重点检查。

这次检查涉及到市属部门、各区、县和两千多个基层单位。

据不完全统计,其中有70%左右的单位存在着不同程度的违反财经纪律问题,违纪金额达三百二十万元。

  在这次检查中,多数单位态度是积极的,不少单位的领导亲自主持研究部署,发动群众,分析财务管理和收支中的问题,并组织财会部门深入基层进行检查,并及时提出处理意见。

市教育局除发动所属单位自查外,财务部门还对所属单位全部进行了检查,工作比较深入。

  但是也有少数单位进展缓慢,工作被动,敷衍塞责,个别单位甚至弄虚作假,欺上瞒下。

现在,各单位正在整理汇总自查情况和进行处理工作。

从检查的结果看,行政事业单位的财务管理工作主流是好的。

但是,由于管理水平还不适应形势发展的需要,加之不正之风的影响,违反财经纪律的现象仍不断出现,有些情况还比较严重。

主要表现是:   一、以种种手段化公为私或者损公肥私。

  近几年,事业经费虽然比较紧张,但有关方面还是尽可能的挤出了一些钱,举办了一些群众急需的事业。

但有些单位却把这些事业作为谋利手段。

  如:小学办学前班本来是利用多余的人员和设备开展学前教育,并为群众解决后顾之忧的好措施,但有些学校却将此办成了“集体班”,按集体幼儿园的标准收费,增加的收费要家长向单位报销;
国办幼儿园出现了“议价班”;
体育场出现了私分旱冰场收入;
有些市政工程队把工程款存到街道服务队,然后套取现金,街道服务队从中提取1-5%的手续费,工程队将所余部分以种种名义分给职工。

  二、滥发衣料、工作服。

  有的单位自行提高了发放工作服的标准、质量;
有的单位根本不应发放工作服,却私自发了化纤服装或毛料服装,塘沽区有十二所幼儿园所,在市人民政府关于检查处理滥发服装的文件发布以后,抢发了毛料服装。

据初步统计,有九十五个行政事业单位违反规定发放了衣料、服装,共开支五十一万元。

其中有和平区教育系统的四十个单位,开支十四万多元。

  三、巧立名目,滥发奖金、补助、津贴、实物。

  行政事业单位的奖金发放办法,市人民政府已有明确规定,但有些单位不按规定执行,巧立名目发放各种奖金、补助、津贴、实物。

如:寒假奖、暑假奖、学期奖、节日奖、子女教育补助、岗位津贴、计划生育手术补助等。

  有的单位以收入不入帐或造假帐的办法私分公款。

有的中学把行政预算的福利基金多次转给工会,然后以工会活动费的名义分给职工。

行政单位财务自查双篇报告。

发放实物的品种也很多,如躺椅、电镀椅、棉大衣、雨衣、蚊帐、铝锅、保温瓶、书包、茶叶、酱牛肉、熏鸡、小肚、火腿肠、奶粉、罐头等。

乱发实物的资金来源,主要是勤工俭学收入,办业余学校、补习班的学杂费收入或其他预算外资金。

  四、公费旅游。

  我局成立了以局党组书记、jú长单晨光为组长的四川省地方税务局政府信息公开(政务公开)工作领导小组。

设立了政府信息公开(政务公开)工作领导小组办公室。

政府信息公开(政务公开)工作领导小组负责全省地税系统政府信息公开工作总体规划、重大事项、重要文件的审核与决策,全面推进、指导、协调、监督全省地税系统政府信息公开工作。

政府信息公开(政务公开)工作领导小组办公室具体承办领导小组的日常工作。

同时,局内各单位均安排了专兼职人员担任政府信息公开联络员,负责信息采集、信息发布、综合协调等工作。

各市、州地税局也相应成立了由jú长任组长的政府信息公开领导小组,对各地政府信息公开工作进行整体部署和统一指导,在系统内形成了责任明确、层层落实的工作格局。

  有的借出差的机会游山玩水,有的以各种名义外出参观。

据不完全统计,检查出来的公费旅游共一千二百多起。

河东、南开两个区所属十四个单位公费旅游涉及一千一百八十一人,到过十七个地区。

有的还是区领导批准或参加的。

汉沽区卫生局组织医务人员在海滨进行心血管病调查,结束后到蓟县、北戴河旅游五天。

有的单位在组织公费旅游的同时,对没有参加旅游的人员还发了“旅游补助费”。

  五、私设“小钱柜”。

  有些单位采取收入不入帐,私自提高收费标准或虚列开支等办法截留公款。

私设“小钱柜”或以个人名义存入银行。

这类问题在有预算外收入的单位最多。

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  红桥区一所中学就采取开收据不入帐、不开收据不走帐和随收随支等手段,将校办工厂卖铜灰的业务收入和学校出租教室的住宿费收入、学生赔偿费收入,虚列开支私分一万二千八百多元,以个人名义和储金会名义分别存入银行。

红桥区教育局体卫科组织学生透视付给某中学的透视机折旧费,学校则作为“小钱柜”,事后以补助的名义私分给职工。

  六、乱摊派、乱收费、牟取非法收入。

  有些单位随便提高收费标准;
有些费用应该统一报销,却要由所在单位报销;
国办学校业余班随便提高收费,有的业余学校一学期收费三十元;
借用学校教室,有的一间教室一个月收租金五十元。

派出所收治安费;
有些医疗部门自费药品不自费,西于庄卫生院乱开自费药品,随便记入医疗费联单,并私分了蚊香九千盒、卫生纸四千一百卷、红梅饮四千瓶等自费药品,共达二万四千多元。

  七、用事业经费搞基本建设。

  当前,各级行政事业经费比较紧张,各单位也经常反映经费困难,但仍有些单位用经费搞基本建设。

市体委用体育经费盖了职工宿舍;
宝坻县教育局用教育事业费给局里盖了办公室,开支四万多元   八、帐目不清、管理混乱。

  从这次财务大检查的情况看,基层财务管理力量十分薄弱、帐目不清、管理混乱的现象不是个别的,给违法乱纪甚至贪污盗窃造成了可乘之机。

四十二中学校办工厂五年不记帐;
六十五中学有几笔帐款下落不明,校办工厂冶炼铜差几十吨对不上数;
市中心妇产科医院帐款不符,差几百元,这些混乱现象,有些可能涉及到经济犯罪问题。

  我局高度重视自查自纠工作,及时召开会议、学习传达精神,并认真制定了工作方案。

全局迅速开展了自查自纠工作,着力查找干部作风和效能建设方面亟待解决或加强的突出问题。

各局属单位、各股室结合实际,深入查找作风和政风行风建设方面存在的问题和不足。

切实在加强行业自律、作风建设、提升服务质量和工作效能上下功夫,坚持做到上下联动、整体推进,确保了全县效能风暴行动的顺利开展,取得了阶段性的成效。

  对于上述这些问题,多数单位是重视的,并及时按照国务院和市人民政府的指示精神进行了处理。

红桥区、河西区还分别在区委、区政府和区纪检筹备组的主持下,选择典型案例召开了处理大会,维护了财经纪律,教育了群众,改进了管理,取得了良好的效果。

  但也有一些单位仍持观望态度,不是从全国“一盘棋”的思想出发,而是把乱发奖金实物看作是群众得点实惠,把“小钱柜”之类看作是“自主权”,对于违反财经纪律的问题不积极处理,甚至对已经明确的处理办法还在考虑打折扣。

这些情况必须严肃对待。

  首先是单位的领导和责任者,要主动承担责任,要负责查明事情的*、产生的原因并认真进行自我检查,从中吸取经验教训,并提出改进的方案。

把财务管理整顿好,并把事业引向正常发展的轨道。

同时,对检查中发现的问题要严肃认真的进行处理,不能搞“下不为例”。

  要以中央、国务院和市人民政府及有关部门的规定为依据,本着自查出来的从宽,检查出来的从严;
主动检查的从宽,弄虚做假、隐瞒不报的从严;
由于认识不明确违犯了制度的从宽,明知故犯的从严的精神,一般按以下原则分别处理:   一、凡属非法牟取的收入,由同级财政没收交库;
自立章法规定的标准,立即停止执行;
凡属挪用经费搞基本建设或其他非法开支的,一般要从一九八四年经费中抵扣。

  二、对于滥发衣料、厂服的问题,必须按照市人民政府办公厅津政办发〔1983〕147号文件的要求严格执行。

不准与委托商店合谋弄虚作假,采取“就地作价处理”的办法。

  三、奖金、津贴、补助应按市人民政府的规定和有关标准执行。

乱发实物、奖金和补助的,原则上应当退回。

考虑到各单位的具体情况不同,并照顾职工偿还能力,可以采取分期扣回或酌情减免一部份的办法,但单位的领导干部和责任者必须全部扣回。

扣回期限最迟不得超过一九八四年年底。

具体扣还办法,由单位提出意见,按隶属关系报主管部门批准。

  四、对于私设的“小钱柜”,要按照市人民政府的有关规定进行清理。

一切公款都必须按规定入帐,属于划预算内为预算外的应当划回预算内;
属于按规定应列入预算外管理的应按规定用途使用;
用个人名义或其他方式私设的“小钱柜”,一律追回,上交财政部门。

  五、各区、县、局已经对其所属单位违纪问题做过处理决定的,如与上述意见没有原则出入的,一般可仍按其原处理决定办理。

各单位对于这次财务检查中发现的问题和处理情况,应写出书面报告连同附表汇总上报。

  以上报告,如无不妥,请批转有关单位执行。

  篇二   根据财政局文件【20xx】号文件要求,为进一步加强事业单位财务管理工作,规范事业单位管理行为,提高财务管理质量,学校成立了自查领导小组,由总务主任牵头对20xx年度财务收支情况、资产帐目进行了认真地自查,对自查情况报告如下:   一、学校费用收取情况   (一)学生费用收取   我校收取学生费用按学期收取,在开学初,由总务处分组统一收取,收费标准为:学费每学期400元/
生,住宿费80元/
生,书费根据各专业不同由教务处预算出书费,总务处统一收取,学期后期统一结算,多退少补。

  在收费过程中,严格按照收费有关规定进行公示,挂牌收费。

当天所收费用汇总后均全部交由学校出纳员开起财政部门统一印发收据,如数存入财政专户。

严禁学校各处室、学部、教师个人向学生再收取任何费用。

  (二)勤工俭学收入   我校勤工俭学收入来源主要有:学生食堂、小卖部、基地。

学校按年核定向管理者收取管理费,校内设立勤工俭学专帐,并将所收管理费按时存入财政专户,严格按照勤工俭学“433”制列支使用。

  (三)教职工的房租费、水电费及其他学校零星收入,均按月或学期进行统一收取存入专户。

  二、学校经费列支情况   学校所需列支经费均按照有关规定按月向主管部门申请,由会计统一列支。

  学校支出实行校长负责制,在购买所需物品时,超千元以上的须由领导班子讨论报县采购中心批准后采购,在经费支出中,所产生的票据由经办人签字,校长核实签字认可后,方可报销。

  三、资产管理情况   由于学校校舍紧张,没有统一的保管室,所购进物资均由总务处严格进行资产登记,并作好借出登记。

由使用教师从总务处领出,保管使用,在期末或年末由总务处统一清理,并将不再使用的物资统一收回管理,开学初再按需发放到使用教师手中。

  四、学生各种补助管理情况   学生国家助学金及各种学生助学金,学校均设专门帐户和管理人员,做到了专款专人专用,同时,严格按照相关文件规定和相应操作程序设立台帐支付给学生。

  五、培训经费管理使用情况   学校培训经费严格按照文件规定和培训列支程序进行列支。

具体由学校财务室、招生就业办根据培训计划和培训进程对所需经费报校长审批,总务处统一采购耗材,学员补助费由培训班主任报招生就业办公室汇总,报校长签字,财务室统一发放。

  六、上级划拨资金管理情况   上级划拨的各种资金,均通过财政专户严格实行“专款专用”,无截留、挪用违规行为。

  (二)加强督查。

由分局纪检组对照问题整改清单,通过重点抽查、专项检查、深入走访等多种方式,不定期对专项整治开展情况进行监督检查,对边整改边犯错、拒不整改的股室、个人按照党风廉政建设责任制的规定从严处理。

  七、学校财务检查工作   学校每学期均由总务处牵头,以校长为组长各处室、工青妇负责人组成查帐小组对学校财务收支进行检查,并在全职会上进行帐目公布,络列大笔资金的支出情况。

  经过学校的认真自查、清理,我校均无乱收费、私设“小金库”,虚报、坐支、挪用公款、公款私存、资产抵押担保等违规行为。

如何撰写财务工作的自查自纠报告

  柳城县社冲中心小学财务管理规范自查报告  一、学校基本情况:  柳城县社冲中心小学地处柳州市西北面,位于柳城县最南端,距县城约60多公里,与柳江县洛满镇和柳州监狱五监区相邻。

学校原为柳城县社冲初级中学校址,创办于1989年秋,2008年秋学期社冲初级中学撤并到柳城县凤山初级中学,社冲中心小学在原社冲中学校址实行寄宿制办学。

校园总面积30亩,总建筑面积约6673M2。

学校五室齐全,各室配备拥有量均达国家级三级标准要求,“普九”各项指标均达到上级要求。

全乡小学共有在职公办教师106人,医护人员1名。

校长、教导主任岗位培训合格率为100%。

社冲中心校现有教职员工61名,教师合格率100%。

中心校现有在校学生455人,寄宿生328人。

全乡小学入学率为100%,完成率为100%,辍学率为零,全乡小学生犯罪率为零。

  二、学校财务管理情况:  (一)学校严格实行“集中管理,分校核算”的财务管理体制。

遵守上级有关文件的规定成立学校财务领导小组,校长任组长。

我中心校设立一个银行基本户,一个银行专户,中心校所管辖的各学校以报帐形式来报帐,我乡目前设立有主管会计一名、会计二名,出纳一名,8所村完小设立有报帐员各一名。

学校的报帐员由有财务经验的、严守职业道德的人员专任或兼职管理。

我乡的财务人员队伍比较大,业务素质较好,有会计证1人,财务人员中本科学历3名,大专学历6名,中专3名。

几年来,中心校财务人员共获17人次各类奖励,我校在2004年以来连获县教育局开展的中小学校会计报表评比一等奖。

每位财务人员都能兢兢业业,勤劳肯做,有较强的业务水平和强的责任心。

其中韦莉萍会计能按时参加上级相关部门举办的财务继续教育培训。

其他会计及报账员也能参加本乡有关的财务业务培训,参加上级相关部门举办的财务继续教育培训相对较少,今后要积极主动参与。

  (二)学校财务制度建设相对完善。

我校根据有关文件要求,建立健全财务管理的有关制度:建立有《社冲小学财务制度》《社冲小学预算管理制度》《社冲小学收费管理制度》《社冲小学内部牵制制度》《社冲小学收支审批制度》、《社冲小学收支稽核制度》、《社冲小学公用经费管理制度》、《社冲小学寄宿生生活费管理制度》、《固定资产管理制度》等制度。

学校领导、财务人员认真履行职责,严格遵守有关制度,使学校经费更好地为教育教学服务。

  (三)学校财务管理规范。

学校财务管理严格实行“收支两条线”的管理制度,严格执行编制预算制度。

学校年度预算编制领导小组,按要求及学校的实际情况编制了年度预算,并通过教代会或教师大会,预算合理后上交主管部门。

在资金使用上,我校做到了专款专用,不存在挤占其它费用的现象。

财务自查整改工作计划表,财务自查下一步工作计划

在开支中,我校按照少花钱多办事的原则,节省开支,每月的开支严格按预算执行,做到不超支每月可用资金。

财政部门按时足额下拨公用经费,学校公用经费主要用于学校正常的教育教学,包括办公费,水电费,培训费,差旅费,校舍维修费等。

在公用经费管理中成立财务领导小组。

开支过程中,学校先组织领导、教师代表、报帐员做好预算,待预算批准后再支出,不存在用公用经费发放教师和津贴补贴、教学奖励等人员经费的情况。

  为了规范财务管理,节约开支,使教育经费合理使用,学校成立财务监督小组,监督小组成员由领导班子、教师代表组成,每学期对学校的收支票据进行审核,并将结果公示。

会计在办理账务时做到实事求是、细心审核、加强监督,严格执行财务纪律,按照财务制度和会计基础工作规范化的要求进行财务会计工作。

财务领导小组成员在审核原始凭证时,对不真实、不合格、不合法的原始凭证敢于指出,坚决不予报销;
对记载不准确、不完整的原始凭证,予以退回,要求经办人员更正、补充。

保证我校财务专款专用,不挤占挪用,各种票据手续齐备,规范合法,购买物品的发票必须有经手人、验收人,领导签名方可有效,确保了我校财务的真实、合法、准确、完整,增强了民主理财意识,提高财务管理的透明度,切实发挥了财务核算和监督的作用。

  我校认真落实执行国家关于“两免一补”的惠民扶持政策,对家庭经济困难学生进行摸底排查,学生本人提出书面申请,由村民委核实,使家庭经济困难学生享受寄宿困难生活补助费,并将享受的学生名单在校内、各村民委张榜公布,接受社会各界监督,使家庭经济困难学生得到享受寄宿困难生活补助费  学校固定资产实行分工管理,做到权责统一。

教学设备、电化教学设备由教导处确定专人管理,房屋、建筑物和管理用具由分管领导管理,各室的公共物品由各室负责人管理。

学校建立固定资产的账卡制度,做到学校根据每一件固定资产的不同特点设立账卡,予以登记,使用单位或个人也要按品名登记明细账卡,以便查对。

  我校建立了学校校务公开制度,并严格落实。

公开栏中将学校的收费依据、收费项目、收费金额,每期的收支情况,家庭贫困学生享受免费教科书名单等在公开栏处进行公示。

  (四)学校财务记帐凭证较规范,帐簿基本符合要求,每年有财务报告。

学校专门设有财务档案柜,财务档案专人负责管理。

财务档案管理严格按有关规定进行整理、分类、编号、保管、使用、销毁。

  三、自查自评情况  按《柳州市中小学财务管理规范验收评分标准》,通过学校自查自评(按中心校),分值如下:  1.管理体制:17.4分;
  2.制度建设:12.3分;
  3.财务管理:36.8分;
  4.会计核算:23分。

  共:89.5分  四、存在问题  1、由原来中学转下来的一笔普九欠债的应付款挂帐已有几年,由于找不到债权人核实,现无法及时清理。

  2、固定资产的报废、报损不够及时。

  3、由于2009年3月主管会计韦莉萍会计借调县教育局,新接手的会计不是专业会计,所以有极少数原始凭证的填制可能不符合《会计基础工作规范》要求出账,对有些票据没取得正式发票也要求不够。

  在今后的工作中,争取更加完善学校资产的管理,注重年度预算,把学校的每项支出都纳入预算,并能严格执行预算。

建设县教育局加强财务人员的派出业务学习培训,让我乡财务人员多向发达地区的学校学习,使财务人员的业务水平有更大提高。

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