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财务能力分析最核心的概念,财务能力分析最核心的概念是什么

时间:2023-07-02 20:35来源:admin 字体大小:【

分析财报时最核心的财务指标是什么?

分析财报时最核心的财务指标包括:偿债能力指标、营运能力指标、盈利能力指标。

财务能力分析最核心的概念,财务能力分析最核心的概念是什么

1、偿债能力指标:偿债能力分析包括短期偿债能力分析和长期偿债能力分析。

2、营运能力指标:通过计算企业资金周转的有关指标分析其资产利用的效率,是对企业管理层管理水平和资产运用能力的分析。

3、盈利能力指标:通常体现为企业收益数额的大小与水平的高低。

企业盈利能力的分析可从一般分析和社会贡献能力分析两方面研究。

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1、偿债能力指标:偿债能力分析包括短期偿债能力分析和长期偿债能力分析。

2、营运能力指标:通过计算企业资金周转的有关指标分析其资产利用的效率,是对企业管理层管理水平和资产运用能力的分析。

3、盈利能力指标:通常体现为企业收益数额的大小与水平的高低。

企业盈利能力的分析可从一般分析和社会贡献能力分析两方面研究。

“财务报表分析”中的30个基本指标

  财务报表分析,从逻辑上讲有四大导向:盈利性、安全性、效率性和增长性。

针对这四个导向,财务分析可以延展到以下30个基础指标。

以下是yjbys我搜集整理的财务报表分析的基本指标相关资料,希望对大家有所帮助!   一、盈利分析   (一)盈利能力分析   1.销售净利率=(净利润÷
销售收入)×
100%   该比率越大,企业的盈利能力越强。

  2.资产净利率=(净利润÷
总资产)×
100%   该比率越大,企业的盈利能力越强。

  3.权益净利率=(净利润÷
股东权益)×
100%   该比率越大,企业的盈利能力越强。

  4.总资产报酬率=(利润总额+利息支出)/
平均资产总额×
100%   该比率越大,企业的盈利能力越强。

  5.营业利润率=(营业利润÷
营业收入)×
100%   该比率越大,企业的盈利能力越强。

  6.成本费用利润率=(利润总额÷
成本费用总额)×
100%   该比率越大,企业的经营效益越高。

  (二)盈利质量分析   1.全部资产现金回收率=(经营活动现金净流量÷
平均资产总额)×
100%   与行业平均水平相比进行分析   2.盈利现金比率=(经营现金净流量÷
净利润)×
100%   该比率越大,企业盈利质量越强,其值一般应大于1.   3.销售收现比率=(销售商品或提供劳务收到的'
现金÷
主营业务收入净额)×
100%   数值越大表明销售收现能力越强,销售质量越高。

  二、偿债能力分析   1.净运营资本=流动资产-流动负债=长期资本-长期资产   对比企业连续多期的值,进行比较分析。

  2.流动比率=流动资产÷
流动负债   与行业平均水平相比进行分析   3.速动比率=速动资产÷
流动负债   与行业平均水平相比进行分析   4.现金比率=(货币资金+交易性金融资产)÷
流动负债   与行业平均水平相比进行分析   5.现金流量比率=经营活动现金流量÷
流动负债   与行业平均水平相比进行分析   6.资产负债率=(总负债÷
总资产)×
100%   该比值越低,企业偿债越有保证,贷款越安全。

  7.产权比率与权益乘数   产权比率=总负债÷
股东权益,权益乘数=总资产÷
股东权益   产权比率越低,企业偿债越有保证,贷款越安全。

  8.利息保障倍数=息税前利润÷
利息费用=(净利润+利息费用+所得税费用)÷
利息费用   利息保障倍数越大,利息支付越有保障。

  9.现金流量利息保障倍数=经营活动现金流量÷
利息费用   现金流量利息保障倍数越大,利息支付越有保障。

  10.经营现金流量债务比=(经营活动现金流量÷
债务总额)×
100%   比率越高,偿还债务总额的能力越强。

  三、营运能力分析   1.应收账款周转率   应收账款周转次数=销售收入÷
应收账款   应收账款周转天数=365÷
(销售收入÷
应收账款)   应收账款与收入比=应收账款÷
销售收入   与行业平均水平相比进行分析   2.存货周转率   存货周转次数=销售收入÷
存货   存货周转天数=365÷
(销售收入÷
存货)   存货与收入比=存货÷
销售收入   与行业平均水平相比进行分析   3.流动资产周转率   流动资产周转次数=销售收入÷
流动资产   流动资产周转天数=365÷
(销售收入÷
流动资产)   流动资产与收入比=流动资产÷
销售收入   与行业平均水平相比进行分析   4.净营运资本周转率   净营运资本周转次数=销售收入÷
净营运资本   净营运资本周转天数=365÷
(销售收入÷
净营运资本)   净营运资本与收入比=净营运资本÷
销售收入   与行业平均水平相比进行分析   5.非流动资产周转率   非流动资产周转次数=销售收入÷
非流动资产   非流动资产周转天数=365÷
(销售收入÷
非流动资产)   非流动资产与收入比=非流动资产÷
销售收入   与行业平均水平相比进行分析   6.总资产周转率   总资产周转次数=销售收入÷
总资产   总资产周转天数=365÷
(销售收入÷
总资产)   总资产与收入比=总资产÷
销售收入   与行业平均水平相比进行分析   四、发展能力分析   1.股东权益增长率=(本期股东权益增加额÷
股东权益期初余额)×
100%   对比企业连续多期的值,分析发展趋势。

  2.资产增长率=(本期资产增加额÷
资产期初余额)×
100%   对比企业连续多期的值,分析发展趋势。

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  3.销售增长率=(本期营业收入增加额÷
上期营业收入)×
100%   对比企业连续多期的值,分析发展趋势。

  4.净利润增长率=(本期净利润增加额÷
上期净利润)×
100%   对比企业连续多期的值,分析发展趋势。

  5.营业利润增长率=(本期营业利润增加额÷
上期营业利润)×
100%   对比企业连续多期的值,分析发展趋势。

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